Пояснювальна записка до рішення міської ради 
«Про затвердження звіту про виконання міського бюджету 
Вугледарської міської територіальної громади 
за 1 квартал 2021 року»

1.	Обґрунтування необхідності прийняття рішення

ДОХІДНА ЧАСТИНА
Виконання дохідної частини міського бюджету Вугледарської міської територіальної громади  за 1 квартал 2021 року склало у сумі 53396556,0 грн., або 22,8 відс. до річних призначень, що на 35607,0 грн. менше проти затверджених планів на квартал.
До загального фонду міського бюджету надійшло 45255134,0 грн. (19,6 відс. до затверджених річних призначень), що на 7499379,0 грн. менше проти плану на 1 квартал, з них:
- власні й закріплені доходи міського бюджету – 30223564,0 грн.  (або 18,8 відс. річних призначень). Загальна сума недовиконання по власних надходженнях загального фонду   становить 7240896,0 грн. або «-» 19,4 відс. (переважно за рахунок невиконання планових показників по податку на доходи фізичних осіб на 7636147,0 грн.), що в основному пов’язано з заборгованістю вугледобувних підприємств до бюджету по вищезазначеному податку у сумі 7535500,0 грн.;
- офіційні трансферти – 15031570,0 грн. (або 21,3 відс. річних призначень), що на 258482,0 грн. менше проти плану на 1 квартал 2021 року (за  рахунок неотримання субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам), а саме: субвенції на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції у сумі 22890,0 грн., та інших субвенцій з місцевого бюджету, у тому числі  з обласного бюджету у сумі 24592,0 грн., та районного бюджету Волноваського району у сумі 211000,0 грн.
Основним джерелом формування загального фонду міського бюджету, як і у попередні роки є податок на доходи фізичних осіб, питома вага якого в обсязі надходжень власних й закріплених доходів становить 72,0 відс. За 1 квартал 2021 року надійшло 21772353,0 грн. зазначеного податку,  що складає 17,2 відс. до річних призначень.
Другим вагомим джерелом в обсязі надходжень доходів загального фонду (без офіційних трансфертів) є місцеві податки (23,8 відс.), яких надійшло 7210945,0  грн., що відповідає 25,2 відс. до річного плану  та на 368885 грн., або на 5,4 відс. більше плану за І квартал 2021 року, в т. ч. за рахунок податку на майно на 487314,0 грн. або на 16,9 відс. Одночасно по єдиному податку  спостерігається зменшення надходжень на 118429,0 грн. (надходження    склали 3841681,0 грн. або 97 відс. до плану на 1 квартал 2021 року)., що в основному пояснюється зниженням надходжень від ТОВ «Агрофірма» Агротіс.
Надходження до спеціального фонду міського бюджету за  1 квартал 2021 року склали 8141422,0 грн., з них власні надходження бюджетних установ – 8042105,0 грн.

ВИДАТКОВА ЧАСТИНА 
   
Видатки бюджету Вугледарської міської територіальної громади за І квартал  2021 року виконано в сумі 52690591,0 грн. або 21,4 відс. до уточнених річних призначень, у тому числі по загальному фонду – 43319692,0 грн., по спеціальному фонду – 9370899,0 грн., що складає  18,3 відс. і 96,9 відс. відповідно.   
 Видатки по загальному фонду без урахування трансфертів  склали – 43084742,0 грн. (або 18,3 відс. до річних призначень), з яких спрямовано: 
-	на оплату праці з нарахуваннями - 34667481,0 грн. (80,5%);
-	оплату комунальних послуг та енергоносіїв - 3218450,0 грн. (7,5%);
-	продукти харчування - 291374,0 грн., (0,7%);
-	соціальне забезпечення – 244405,0 грн. (0,6%);
-	поточні трансферти – 3290302,0 грн. (7,6%);
-	інші – 1372730 грн. (3,1%)
Виконання видаткової частини міського бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за І квартал 2020 року відповідно до обсягів бюджетних призначень склало 52455641,0 грн. або 21,4 відс. до річних призначень, зокрема по галузях:
КТПКВК 0100 «Державне управління»
Видатки на забезпечення діяльності органів місцевого самоврядування склали 15316746,0 грн., в т.ч. по загальному фонду – 8341784,0 грн., що становить 19,1 відс. до затверджених річних бюджетних призначень та по спеціальному фонду (власні надходження) – 6974962,0 грн. Питома вага видатків по галузі складає 29,2 відс. у загальних видатках місцевого бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів). Видатки на заробітну плату з нарахуваннями проведені в сумі 7845080,0 грн.; на оплату енергоносіїв та комунальних послуг 277096,0 грн.
КТПКВК 1000 «Освіта»
  Видатки на утримання установ освіти склали 27038375,0 грн. в т. ч. по загальному фонду – 26467552,0 грн. (з них на надання спеціальної освіти школами естетичного виховання - 828850,0 грн.),  що становить 17,3 відс. до затверджених річних бюджетних призначень та по спеціальному фонду (власні надходження) – 570823,0 грн. (з них на надання спеціальної освіти школами естетичного виховання 3745,0 грн). Питома вага видатків по галузі складає 51,5 відс. у загальних видатках місцевого бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів). 
Видатки на заробітну плату з нарахуваннями проведені в сумі 25452543,0 грн.; на оплату енергоносіїв та комунальних послуг 2544306,0 грн.
 Зокрема проведені видатки за рахунок:
- освітньої субвенції з державного бюджету – 11079662,0 грн., а саме на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників закладів загальної середньої освіти;
-	субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 6539,0 грн. (на оплату за проведення додаткових занять (послуг) для учнів інклюзивних класів закладів загальної середньої освіти);
-	субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 97008,0 грн., в т. ч. на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників інклюзивно-ресурсного центру.
КТПКВК 2000 «Охорона здоров’я»
Видатки на охорону здоров’я за 1 квартал 2021 року склали 3350713,0 грн., що становить 34,2 відс. до плану на рік.  Питома вага видатків по галузі складає 6,4 відс. у загальних видатках місцевого бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів). Видатки на оплату енергоносіїв та комунальних послуг склали 733834,0 грн., з них по первинній медичній допомозі 183217,0 грн., по вторинній допомозі - 550617,0 грн.  
Зокрема направлені кошти міського бюджету на місцеві програми надання населенню медичних послуг понад обсяг, передбачений програмою державних гарантій медичного обслуговування населення у сумі 2438189,0 грн., з них на програми:
Підтримка Комунального некомерційного підприємства «Лікувально-профілактична установа Центральна міська лікарня Вугледарської міської ради – 1551669,0 грн., з них на оплату праці з нарахуваннями – 1295300,0 грн; медикаменти та перев’язувальні матеріали – 54399,0 грн., на продукти харчування - 60193,0 грн., пільгові медикаменти та протезування населенню – 65305,0 грн.
Розвиток і фінансова підтримка комунального некомерційного підприємства «Центр первинної медико-санітарної допомоги Вугледарської міської ради» - 886520,0 грн., з них на оплату праці з нарахуваннями – 525932,0 грн., медикаменти та перев’язувальні матеріали – 296698,0 грн., пільгові медикаменти населенню – 63890,0 грн.
За рахунок субвенції з державного бюджету направлені кошти на лікування хворих на цукровий діабет інсуліном та нецукровий діабет десмопресином у сумі 178690,0 грн.
КТПКВК 3000 «Соціальний захист та соціальне забезпечення»
Видатки на соціальний захист та соціальне забезпечення за І квартал 2021 рік проведені в сумі 990027,0 грн., у т.ч. по загальному фонду –                              983396,0 грн., що становить 16,2 відс. до затверджених річних бюджетних призначень та по спеціальному фонду (власні надходження) – 6631,0 грн. Питома вага видатків по галузі складає 1,9 відс. у загальних видатках міського бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів).
Із вказаної суми за рахунок коштів міського бюджету проведено видатки на суму 976687,0 грн., та за рахунок субвенції з обласного бюджету - 6709,0 грн.
Кошти спрямовані на наступне:
на утримання установ соціального захисту та соціального забезпечення - 911373,0 грн.;
на виплату одноразової матеріальної допомоги внутрішньо переміщеним особам (5 осіб) - 3750,0 грн.;
на відшкодування вартості абонентської плати за користування телефоном особам з інвалідністю – 148,0 грн.;
на організацію  та проведення громадських робіт – 3907,0 грн.;
на виплату компенсацій фізичним особам по догляду за одинокими непрацездатними громадянами – 49785,0 грн.;
на надання пільг з послуг зв`язку та інших передбачених законодавством пільг з місцевого бюджету – 5324,0 грн;
на проведення міських свят та заходів у рамках цільової програми «Молодь. Сім’я» - 2400,0 грн. 
КТПКВК 4000 «Культура і мистецтво»
Видатки міського бюджету на утримання установ культури і мистецтва   за І квартал виконано 2015045,0 грн. у т. ч. по загальному фонду –                              1827437,0 грн., що становить 16,3 відс. до затверджених річних бюджетних призначень та по спеціальному фонду (власні надходження) – 187608,0 грн. Питома вага видатків по галузі складає 3,8 відс. у загальних видатках міського бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів).
Видатки на заробітну плату з нарахуваннями проведені в сумі 1623407,0 грн., на оплату енергоносіїв та комунальних послуг –168948,0 грн.
КТПКВК 5000 «Фізична культура і спорт»
Видатки міського бюджету на фізичну культуру та спорт склали 1102831,0 грн., у т. ч. по загальному фонду –   1091767,0 грн., що становить 16,4 відс. до затверджених річних бюджетних призначень та по спеціальному фонду (власні надходження) – 11064,0 грн.. Питома вага видатків по галузі складає 2,1 відс. у загальних видатках міського бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів).
Видатки на заробітну плату з нарахуваннями проведені в сумі 865589,0 грн., на оплату енергоносіїв та комунальних послуг – 187363,0 грн.
На проведення навчально-тренувальних зборів і змагань використано 21580,0 грн. 
КТПКВК 6000 «Житлово-комунальне господарство»
Видатки міського бюджету по загальному фонду на житлово-комунальне господарство за І квартал 2021 року склали 974063,0 грн., або 24,1 відс. до річних призначень. Питома вага видатків по галузі складає 1,9 відс. у загальних видатках міського бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів). 
Кошти  направлені на:
організацію благоустрою міста 974063,0 грн., з них на забезпечення утримання в належному технічному стані об'єктів дорожнього господарства – 585551,0 грн., на забезпечення функціонування мереж зовнішнього освітлення – 75611,0 грн., на санітарну очистку території – 75364,0 грн., на забезпечення населення зовнішнім освітленням – 118280,0 грн., на  погашення поточної заборгованості за послуги зовнішнього освітлення Микільської сільської ради Вугледарської територіальної громади  - 23182,0 грн.
КТПКВК 7000 «Економічна діяльність»
Видатки склали 1653930,0 грн., у т. ч. по загальному фонду –                              48030,0 грн., та по спеціальному фонду (бюджет розвитку) – 1605900,0 грн. Питома вага видатків по галузі складає 3,2 відс. у загальних видатках міського бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів).
Видатки загального фонду направлені  на:
заходи з енергозбереження – 20200,0 грн.;
проведення стратегічної екологічної оцінки «Програми економічного  соціального розвитку Вугледарської міської територіальної громади на 2021 рік» - 25000,0 грн.;
розміщення інформації в засобах масової інформації - 2830,0 грн.
Видатки бюджету розвитку спрямовано на  внески до статутного капіталу суб`єктів господарювання – 1605900,0 грн.
КТПКВК 8000 «Інша діяльність»
Видатки на природоохоронні заходи склали 13911,0 грн. або 30,2 відс. до річного плану, які направлені на забезпечення державної системи моніторингу навколишнього природного середовища. 
КТПКВК 9000 «Міжбюджетні трансферти»
З бюджету Вугледарської міської територіальної громади передано трансферти в обсязі 234950,0 грн. по загальному фонду, що становить 21,5 відс. до затверджених річних призначень.
Інші субвенції з міського бюджету направлені на оплату комунальних послуг та енергоносіїв закладам охорони здоров’я, а саме: 
КНП «Волноваська центральна районна лікарня» - 140900,0 грн.;
КНП «Волноваська стоматологічна поліклініка» - 50000,0 грн.;
Мар’їнській територіальній громаді на здійснення видатків закладами охорони здоров’я, що надають первинну медичну допомогу – 44050,0 грн. 
2.Правові аспекти
Основними нормативно-правовими актами, які регулюють правовідносини у цій сфері є: стаття 80 Бюджетного кодексу України.  

Начальник Вугледарського
міського фінансового управління                                        Світлана ЧУПЕЙДА